Německo – Provádění finanční kontroly – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) je vlastní a manažerská společnost Duisburger Hafenu, největšího vnitrozemského přístavu na světě. Ideální podmínky, unikátní geografická poloha a komplexní logistické znalosti z přístavu jako trimodální logistické centrum dělají jeden z nejdůležitějších bodů pro zboží v Evropě. Sítě průmyslu a logistiky hrají klíčovou roli při budování a optimalizaci národních a mezinárodních dodavatelem. Multimodální propojení mezinárodních tokových zboží má Duisburger Hafen klíčovou roli a funguje jako brána k evropským trhům. Služby duisport skupiny se dělí na tři obory: infra- a suprastruktura, dopravní a logistické služby a průmyslová logistika. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) vlastní dvě třetiny podílů Duisburger Hafen AG. Třetinu podílů vlastní město Duisburg. Objevtem výběrového řízení je uzavření rámcové smlouvy o posudkových službách pro období obchodu 2027 až 2031. Žádný nárok na vyžádání jednotlivých zakázek. Později na základě rámcové smlouvy každoročně udělené posudkové zakázky zahrnují posudky a testování jednotlivých a konsolidovaných závěrů Duisburger Hafen AG a různých dceřiných společností a podílů (3 velké, 3 středně velké, 9 malých kapitálových společností a 6 malých kapitálových společností) a 1 středně velké a 1 malé GmbH & Co. KG každý podle HGB od revizního auditora nebo revizní společnosti. Je třeba brát v úvahu, že s výjimkou dvou společností všechny společnosti sestavují své závěry podle předpisů pro velké kapitálové společnosti. Objem revize musí zahrnovat všechny revizní činnosti, které patří k řádné revizi ročního závěru, včetně revize podle § 53 HGrG. K tomu přichází: • ekonomická revize výnosů členů představenstva a vedoucích zaměstnanců • revize tantiemového zprávy pro členy představenstva • revize zprávy představenstva o vztazích k spojeným společnostem (závislostní zpráva) • revize dodržování Public Corporate Governance Kodexu země NRW pro duisport skupinu a všechny plně konsolidované společnosti koncernu • samostatná revize podle § 53 HGrG a revize dodržování Public Corporate Governance Kodexu země NRW pro jednu společnost • samostatná revize podle § 53 HGrG a revize dodržování Public Corporate Governance Kodexu města Duisburg pro jednu dceřinou a jednu společnost • revizní prioritní body - 3-4 prioritní body ročně z oblasti účetnictví a podnikových procesů - 1 prioritní bod ročně z oblasti systému řízení compliance s samostatnou zprávou. Bilanční součet koncernu byl k 31.12.2025 582 mil. EUR. Objem prodeje za rok 2025 byl 281 mil. EUR. Intenzita aktiv koncernu byla k datu přibližně 82%. Účetnictví německých společností se provádí hlavní správou na místě Duisburg pomocí Dynamics 365 Business Central. Účetnictví a sestavení závěrů pro dceřiné společnosti v Čínské lidové republice, Indii a Polsku provádějí místní externí poskytovatelé služeb, takže revize zahraničních společností musí být prováděny na místě v příslušných zemích. Revizní činnosti a revizní závěry musí být vysvětleny v závěrečném jednání. Kromě toho musí být pro všechny zkontrolované společnosti vypracovány revizní zprávy. Kromě vazebných tištěných verzí revizních zpráv a testovacích vzorků musí být také k dispozici elektronické verze. Revizní zprávy o koncernu a jednotlivých závěrech Duisburger Hafen AG musí také obsahovat vysvětlení majetkové, finanční a příjmové situace.