Saksamaa – Finantsaudititeenused – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) on Duisburgi sadama omanik- ja haldusühing, maailma suurim sisemeri sadam. Ideaalne asukoht, unikaalne geograafiline asukoht ja laiaulatuslik logistika teadmised teevad sadamast trimodaalse logistika keskuse üheks Euroopa tähtsamaks kaubavedu keskuseks. Tööstuse ja logistika majandusvõrgustik mängib olulist rolli riiklike ja rahvusvaheliste tootmis- ja logistikuahelate loomisel ja optimeerimisel. Multimodaalse ühenduse kaudu rahvusvaheliste kaubavoogudega on Duisburgi sadam oluline ja toimib Euroopa turude väravana. Duisporti grupi teenuste pakkumine jaguneb kolmeks äriala: infra- ja suprastruktuur, liiklus ja logistika teenused ning tööstuslogistika. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) omab kaks kolmandikku aktsiatest Duisburger Hafen AG-s. Ülejäänud kolmandik kuulub Duisburgi linnale. Halduslepingu eesmärk on sõlmida raamleping 2027-2031 aasta äriajadeks. Rahvusvahelistele üksiklepingutele pole õigust. Hiljem raamlepingu alusel igal aastal antavad kontrolltellimused hõlmavad Duisburgi Hafen AG ja mitmete tütar- ja osalusettevõtete (3 suure, 3 keskmise, 9 väikese ja 6 väikseimaks aktsiaseltsi) ning 1 keskmise ja 1 väikese GmbH & Co. KG aruande kontrolli ja testimist HGB järgi, mis teeb üksik- ja konsolideeritud aruande. Tähelepanu tuleb pöörata sellele, et välja arvatud kaks ettevõtet, teevad kõik ettevõtted oma aruanded suure aktsiaseltsi reeglite järgi. Kontrolli ulatus hõlmab kõiki õiglaste aastaraamatu kontrolli tegevusi, sealhulgas kontrolli § 53 HGrG järgi. Lisaks tuleb kontrollida: • majanduslik kontroll ettevõtte juhtkonna ja juhtivtöötajate tasude üle • kontrolli ettevõtte juhtkonna osalusest • kontrolli ettevõtte juhtkonna ettevõttega seotud ettevõtete suhete üle (sõltuvusaruande) • kontrolli NRW. riigi Public Corporate Governance Kodeksi järgimise üle duisporti grupi ja täielikult konsolideeritud ettevõtete üle • eraldi kontrolli § 53 HGrG järgi ning kontrolli NRW. riigi Public Corporate Governance Kodeksi järgimise üle ühe osalusettevõtte üle • eraldi kontrolli § 53 HGrG järgi ning kontrolli Duisburgi linna Public Corporate Governance Kodeksi järgimise üle ühe tütar- ja ühe osalusettevõtte üle • kontrolli juhtkonna poolt määratud kontrolli keskpunktid - 3-4 keskpunkti aastas raamatupidamise ja äriprotsesside valdkonnast - 1 keskpunkt aastas kompliansi juhtimissüsteemi valdkonnast eraldi aruandlusega. Kontserni bilanssumma oli 31.12.2025 582 miljonit EUR. 2025. aasta äriajaga oli 281 miljonit EUR. Kontserni varade intensiivsus oli 82%. Saksa ettevõtete raamatupidamine toimub Duisburgi peahalduses kasutades Dynamics 365 Business Central. Raamatupidamine ja aastaraamatu koostamine Hiina Rahvavabariigi, India ja Poola tütarettevõtete jaoks toimub kohalike välisteenuste osalusega, seega tuleb välisettevõtete kontrollid teha kohapeal vastavalt riigis. Kontrolli tegevused ja kontrolli leide tuleb selgitada lõpparuanne. Lisaks tuleb kõikide kontrollitud ettevõtete jaoks koostada kontrolli aruandeid. Nende hulgas on peale seotud trükiversioonid kontrolli aruannetest ja testimise eksemplarid ka vastavad digitaalsed versioonid. Kontserni ja Duisburgi Hafen AG üksik- ja konsolideeritud aruannete kontrolli aruanded peavad sisaldama selgitusi varade, raha ja kasumite seisundist.