Njemačka – Usluge financijske revizije – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) je vlasnička i upravljačka društvo Duisburger Hafena, najvećeg unutarnjeg luke na svijetu. Idealni uvjeti za smještanje, jedinstvena geografska lokacija i opsežno logističko znanje čine luku kao trimodalni logistički centar jednim od najvažnijih čvorišta za promet roba u Europi. Mreža industrije i logistike igra središnju ulogu u izgradnji i optimizaciji nacionalnih i međunarodnih lanaca opskrbe. Multimodalnim povezivanjem međunarodnih tokova robe Duisburger Hafen ima ključnu ulogu i djeluje kao vrata prema europskim tržištima. Ponuda usluga duisport grupe podijeljena je u tri poslovna područja: infra- i suprastruktura, promet i logističke usluge te industrijska logistika. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) drži dvije trećine udjela u Duisburger Hafen AG. Trećinu udjela drži grad Duisburg. Predmet postupka dodjele je zaključivanje okvira za usluge provjere za razdoblje poslovnih godina 2027. do 2031. Ne postoji pravo na pozivanje pojedinačnih narudžbi. Kasnije, na temelju okvira, godišnje dodjeljivane provjerne narudžbe obuhvaćaju provjeru i testiranje pojedinačnih i konzernskih bilanca Duisburger Hafen AG te raznih podružnica i udjela (3 velike, 3 srednje velike, 9 malih kapitalnih društava i 6 najmanjih kapitalnih društava) te 1 srednje velike i 1 male GmbH & Co. KG, svaka po HGB, od strane revizora ili društva za reviziju. Treba uzeti u obzir da, s izuzetkom dvije društva, sva društva svoje bilance sastavljaju prema propisima za velike kapitalna društva. Obuhvat provjere obavezno obuhvaća sve radnje provjere potrebne za pravilnu godišnju provjeru bilanca, uključujući i provjeru prema § 53 HGrG. Dodatno se obuhvaćaju: • poslovna provjera nadobitaka članova uprave te voditelja • provjera izvještaja o tantiemama za članove uprave • provjera izvještaja uprave o odnosima s povezanim društvima (izvještaj o ovisnosti) • provjera poštovanja javnog kodeksa upravljanja korporacijama (Public Corporate Governance Kodeks) pokrajine NRW za duisport grupu i potpuno konsolidirana društva u koncernu • posebna provjera prema § 53 HGrG te provjera poštovanja javnog kodeksa upravljanja korporacijama pokrajine NRW za jedno društvo u kojem se ima udio • posebna provjera prema § 53 HGrG te provjera poštovanja javnog kodeksa upravljanja korporacijama grada Duisburg za jedno podružničko i jedno društvo u kojem se ima udio • provjerne akcente predložene od nadzornog odbora - 3-4 akcenta godišnje iz područja računovodstvenih i poslovnih procesa - 1 akcent godišnje iz područja sustava upravljanja skladnošću s odvojenim izvješćem Bilančna suma koncerna iznosila je 582 milijuna EUR do 31.12.2025. Prometni obujam poslovne godine 2025. iznosio je 281 milijuna EUR. Intenzitet imovine u koncernu iznosio je oko 82% do datuma. Računovodstvo njemačkih društava obavlja glavna uprava na lokaciji Duisburg koristeći Dynamics 365 Business Central. Računovodstvo te izrada bilanca za podružnice u Narodnoj Republici Kini, Indiji i Poljskoj obavljaju vanjski izvođači u tim zemljama, pa se stoga provjere stranih društava moraju obavljati na licu mjesta u tim zemljama. Radnje i zaključci provjere moraju se objasniti u završnom razgovoru. Također, za sva provjerena društva moraju se izraditi izvještaji o provjeri. Osim vezanih tiskanih verzija izvještaja o provjeri i primjeraka testata, moraju se pružiti i elektroničke verzije. Izvještaji o provjeri koncerna i pojedinačnog bilanca Duisburger Hafen AG moraju također sadržavati objašnjenja o stanju imovine, financija i prihodima.