Németország – Pénzügyi ellenőrzési szolgáltatások – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

A Duisburger Hafen AG (duisport) a Duisburgi kikötő tulajdonosa és menedzselője, a világ legnagyobb belföldi kikötője. Az ideális helyszín, egyedi földrajzi helyzet és teljes logisztikai ismeretek a kikötőt trimodális logisztikai csomóponttá teszik, amely az európai áruforgalom egyik legfontosabb csomópontja. Az ipar és a logisztika hálózata központi szerepet játszik a nemzeti és nemzetközi szállítási láncok felépítésében és optimalizálásában. A multimodális kapcsolatok révén a Duisburgi kikötő kulcsfontosságú és az európai piacok kapujaként funkcionál. A duisport-csoport szolgáltatásai három üzleti területre oszlanak: infrasztuktúra és suprasztuktúra, forgalom és logisztikai szolgáltatások, valamint iparilogisztika. A NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) a Duisburger Hafen AG két harmadát birtokolja. A város Duisburg birtokolja a cég egy harmadát. A beszerzési eljárás tárgya egy keretmegegyezés lezárása az 2027 és 2031 közötti üzleti évekre. Nem létezik egyedi megbízások igénybevételére vonatkozó jog. A keretmegegyezés alapján évente kiadott ellenőrzési megbízásokat a Duisburger Hafen AG, valamint különböző leányvállalatok és részesedések (3 nagy, 3 közepes, 9 kis társaság és 6 mikro társaság) és 1 közepes és 1 kis GmbH & Co. KG éves beszámolójának ellenőrzése és tesztelése, valamint a HGB szerinti tesztelés. Fontos megjegyezni, hogy kivéve kettőt, minden társaság a nagy társaságok szabályairól szóló előírások szerint állítja össze beszámolóját. Az ellenőrzési körbe minden rendes éves beszámolóellenőrzéshez tartozó ellenőrzési tevékenységet, valamint a § 53 HGrG szerinti ellenőrzést is bele kell foglalni. Ezenkívül: • üzleti ellenőrzés a vezetőség és a vezető alkalmazottak jutalmainak • a vezetőség tagjainak tantiema jelentésének ellenőrzése • a vezetőség jelentése a kapcsolatokról a kapcsolódó vállalatokkal (függőségi jelentés) • az NRW tartomány Public Corporate Governance Kodexének betartásának ellenőrzése a duisport-csoport és a teljes konszolidált koncern társasága számára • egy részvényesegyesület számára külön ellenőrzés § 53 HGrG szerint, valamint az NRW tartomány Public Corporate Governance Kodexének betartásának ellenőrzése • egy leányvállalat és egy részesedéses társaság számára külön ellenőrzés § 53 HGrG szerint, valamint a Duisburg város Public Corporate Governance Kodexének betartásának ellenőrzése • az igazgatóság által előírt ellenőrzési prioritások - 3-4 prioritás/év a könyvelési és üzleti folyamatok területéről - 1 prioritás/év a compliance-kezelési rendszer területéről külön jelentéssel A koncern 2025. december 31-i bilancsszáma 582 millió EUR volt. A 2025-ös üzleti évben a forgalom 281 millió EUR volt. A koncern eszközintenzitása a mérlegkeltezési időpontban kb. 82% volt. A német társaságok könyvelését a duisport főigazgatása végzi Duisburgban Dynamics 365 Business Central használatával. A leányvállalatok könyvelését és éves beszámolójának előkészítését Kínában, Indiában és Lengyelországban helyi külső szolgáltatók végzik, így az idegen társaságok ellenőrzését a megfelelő országokban kell végezni. Az ellenőrzési tevékenységek és ellenőrzési megállapításokat egy záróbeszélgetésben kell megvizsgálni. Emellett minden ellenőrzött társaságra ellenőrzési jelentést kell készíteni. Ezen kívül a kötött nyomtatott változatú ellenőrzési jelentések és tesztpéldányok mellett elektronikus változatokat is kell biztosítani. A koncern és a Duisburger Hafen AG egyes beszámolója ellenőrzési jelentései a vagyon-, pénzügyi és eredményhelyzetről is tartalmaznak magyarázatokat.