Norvēģija – Iekšējā audita pakalpojumi – Internal audit services (new notice)

1. Darba mērķis un līguma termiņš

1.1 Mērķis

Līgums nodrošinās NTNU pieeju neatkarīgiem, objektīviem un risku balstītiem iekšējiem revīzijas pakalpojumiem augstas profesionālās kvalitātes. Iekšējā revīzija palīdz stiprināt NTNU izpildes pārvaldību, risku pārvaldību un iekšējo kontroli un sniedz padomei neatkarīgu pamatu novērtēšanai un sekošanai. Līgums nodrošinās kontinuitāti, labu biznesa sapratni un ilgtermiņa sadarbību, vienlaikus, kad revīzijas darbs var būt piemērots izmaiņām NTNU risku attēlā, biznesā un prioritāšu.

2. Pakalpojuma saturs

2.1 Vispārēji

Iesniegto piedāvājumu sniedzējs sniedz kopējo iekšējo revīzijas pakalpojumu, kurā iekļauti:

Gada risku balstīto revīzijas plāna sagatavošana.

Iekšējo revīzijas izpildīšana pieņemtajā revīzijas plānā.

Revīzijas rezultātu, atklājumu un ieteikumu ziņošana.

Mēru sekošana pēc pabeigtām revīzijām.

Pārvaldības, risku pārvaldības un iekšējo kontroli konsultācijas pakalpojumi iekš iekšējās revīzijas neatkarības robežām.

Pastāvīga dialogs ar NTNU vadības un organizācijas daļām.

Ziņošana padomei un citiem nozīmīgiem lēmumu pieņemšanas orgāniem.

Piedāvājumu sniedzēji izpildīs uzdevumus ar atbildību, objektivitāti un kvalitāti, saskaņā ar Globālajiem iekšējās revīzijas standartiem (GIAS), ko noteikusi iekšējās revīzijas institūcija, katru brīdi derīgajā versijā, un NTNU iekšējās revīzijas instrukcijām. Ja uzdevums nevar būt izpildīts saskaņā ar GIAS, piedāvājumu sniedzējs ziņos par to ziņā, norādot, kuriem standartiem nav sekojis, kāpēc un sekas novērojumiem un secinājumiem. Speciālas revīzijas vai aptaujas var būt iespējamas, ja ir nepieciešamība, kas nav iekļauta gada revīzijas plānā.

2.2 NTNU instrukcijas

Instrukcijas ir pievienotas. Versija, kas der, kad līgums tiek parakstīts, ir datēta 2018. gada 29. aprīlī. Oktobrī 2020. NTNU var atjaunināt instrukcijas līguma termiņa laikā. Izmaiņas, kas neievērojami ietekmē piedāvājumu sniedzēja pienākumus, tiek sekojamas saskaņā ar vienotā atalgojumā.

2.3 Gada risku novērtējums un revīzijas plāns

Piedāvājumu sniedzēji katru gadu veic NTNU darbības vispārējo risku novērtējumu un sagatavo pamatotu piedāvājumu revīzijas plānam ar stundas budžetu nākamajiem gadiem. Risku novērtējums būs balstīts uz NTNU sociālās misijas, organizācijas, stratēģiskajiem mērķiem un ietvaru sapratni. Piedāvājumu sniedzēji iegūst un novērtē nozīmīgu informāciju no i.a. padomes, universitātes vadības, risku novērtējumiem, iepriekšējām revīzijām un citām nozīmīgām avotiem. Piedāvājumu sniedzējs pamato prioritātes. Tiks skaidri norādīts, kuriem riskiem revīzijas ir paredzētas, un kādas nozīmīgas risku nav prioritātes un kāpēc. Revīzijas plāns tiks apstrādāts un apstiprināts NTNU padomes direktora padomes saskaņā ar pašreizējo pārvaldības shēmu.

2.4 Revīzijas izpildīšana

Katru revīziju plānot un izpildīt saskaņā ar apstiprinātu revīzijas plānu. Pēc katras revīzijas piedāvājumu sniedzējs sagatavo ziņu, kas ir skaidra un nozīmīga lēmumu pieņemšanai. Atklājumus un ieteikumus prioritizēt saskaņā ar materiālumu un risku. Galvenais vienmēr saņems ziņas par individuālajām revīzijām. Revīzijas darbības rezultāti tiks ziņots padomei divreiz gadā. Smagus stāvokļus ziņot pirmā iespējamā padomes sanāksmē. Divreiz gadā ziņojumos minēti pabeigtie revīzijas, nozīmīgie atklājumus, sekošanas stāvoklis un jebkādas kopējās attīstības.