Germania – Servicii de auditare financiară – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) este societatea proprietară și de management a Portului Duisburg, cel mai mare port interior din lume. Condiții de amplasare ideale, o poziție geografică unică și un cunoștințe logistice complete fac din port un nod logistic trimodal important pentru traficul de mărfuri în Europa. Rețeaua de economie industrială și logistică joacă un rol central în construirea și optimizarea lanțurilor de aprovizionare naționale și internaționale. Prin interconectarea multimodală a fluxurilor de mărfuri internaționale, Portul Duisburg are un rol cheie și funcționează ca poartă către piețele europene. Oferta de servicii a grupului duisport se împarte în trei domenii de activitate: infrastructură și supraînfrastructură, transport și servicii logistice, precum și logistica industrială. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) deține două treimi din acțiunile Duisburger Hafen AG. O treime din acțiuni le deține orașul Duisburg. Obiectul procedurii de adjudecare este încheierea unui acord-cadru privind serviciile de audit pentru perioada anilor fiscali 2027-2031. Nu există drept de a solicita contracte individuale. Contractele de audit acordate anual pe baza acordului-cadru vor cuprinde auditul și testarea bilanțului individual și consiliar al Duisburger Hafen AG, precum și a unor filiale și participări (3 mari, 3 mijlocii, 9 mici societăți pe acțiuni și 6 micro-societăți pe acțiuni) precum și 1 mijlociu și 1 mică GmbH & Co. KG, fiecare conform HGB de către un expert contabil sau o societate de audit. Se va lua în considerare faptul că, cu excepția a două societăți, toate societățile își întocmesc bilanțele conform prevederilor pentru mari societăți pe acțiuni. Volumul de audit va cuprinde obligatoriu toate acțiunile de audit necesare pentru o auditare anuală corectă, inclusiv auditul conform art. 53 HGrG. Se vor adăuga: • audit contabil al veniturilor membrilor consiliului de administrație și a angajaților cu funcții de conducere • auditul raportului privind tantiema pentru membrii consiliului de administrație • auditul raportului consiliului de administrație privind relațiile cu societățile asociate (raport de dependență) • auditul conformității cu Codul de guvernanță corporativă publică al landului NRW pentru grupul duisport și pentru toate societățile consiliate ale grupului • audit separat conform art. 53 HGrG și auditul conformității cu Codul de guvernanță corporativă publică al landului NRW pentru o societate participată • audit separat conform art. 53 HGrG și auditul conformității cu Codul de guvernanță corporativă publică al orașului Duisburg pentru o filială și o societate participată • priorități de audit stabilite de consiliul de supraveghere - 3-4 priorități pe an din domeniul proceselor contabile și de afaceri - 1 prioritate pe an din domeniul sistemului de management al conformității cu raportare separată. Bilanțul total al grupului la 31.12.2025 se ridica la 582 milioane EUR. Volumul de afaceri din anul 2025 a fost de 281 milioane EUR. Intensitatea de investiții în active în grup a fost de aproximativ 82% la data respectivă. Contabilitatea societăților germane se face de către administrația centrală din Duisburg, folosind Dynamics 365 Business Central. Contabilitatea și întocmirea bilanțului anual pentru filialele din Republica Populară Chineză, India și Polonia se realizează de către furnizori externi din țările respective, astfel că auditurile societăților străine se vor efectua pe loc în țările respective. Acțiunile de audit și constatările de audit vor fi explicate într-un interviu de încheiere. De asemenea, pentru toate societățile auditate vor fi elaborați rapoarte de audit. În acest sens, pe lângă versiunile de tipărit legate ale rapoartelor de audit și a exemplarelor de testare, vor fi furnizate și versiuni electronice. Raportele de audit pentru grup și pentru bilanțul individual al Duisburger Hafen AG vor conține, de asemenea, explicații privind situația patrimonială, financiară și de profit.