Nemecko – Finančné audítorské služby – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) je vlastnícka a manažérska spoločnosť Duisburgeru prístavu, najväčšieho vnútrozemského prístavu na svete. Ideálne podmienky lokality, unikátna geografická poloha a komplexné logistické znalosti robia z prístavu multimodálne logistické centrum jedným z najdôležitejších bodov pre tovarový prevoz v Európe. Sieť priemyselných a logistických spoločností hrá centrálnu úlohu pri budovaní a optimalizácii národných a medzinárodných dodávacích reťazcov. Multimodálne spojenie medzinárodných tovarových prúdov má Duisburger prístav kľúčovú úlohu a funguje ako brána k európskym trhom. Ponuka služieb skupiny duisport sa delí na tri oblaste: infra- a suprastruktúra, doprava a logistické služby a priemyselná logistika. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) vlastní dve tretiny podielov v Duisburger Hafen AG. Tretinu podielov vlastní mesto Duisburg. Predmetom verejnej zakázky je uzatvorenie rámcovej dohody o kontrolných službách pre obdobie obchodných rokov 2027 až 2031. Neexistuje nárok na objednávku jednotlivých objednávok. Neskôr na základe rámcovej dohody každoročne udelené kontrolné objednávky zahŕňajú kontrolu a testovanie jednotlivých a konsolidovaných úverov Duisburger Hafen AG a rôznych dcérskych spoločností a podielov (3 veľké, 3 stredne veľké, 9 malých kapitálových spoločností a 6 veľmi malých kapitálových spoločností) a 1 stredne veľkej a 1 malej spoločnosti GmbH & Co. KG podľa HGB od revízora alebo revíznej spoločnosti. Musí sa brať do úvahy, že s výnimkou dvoch spoločností všetky spoločnosti vypracujú svoje účty podľa predpisov pre veľké kapitálové spoločnosti. Objem kontroly zahŕňa všetky nevyhnutné kontrolné činnosti pre správnu ročnú kontrolu, vrátane kontroly podľa § 53 HGrG. Okrem toho: • hospodárska kontrola odmeny členov predstavenstva a vedúcich zamestnancov • kontrola tantiemového spravedlivého výkazu pre členov predstavenstva • kontrola správy predstavenstva o vzťahoch k spoločným spoločnostiam (spravodajstvo o závislosti) • kontrola dodržiavania kódexu verejnej korporátnej správy krajiny NRW pre skupinu duisport a všetky plne konsolidované spoločnosti koncernu • samostatná kontrola podľa § 53 HGrG a kontrola dodržiavania kódexu verejnej korporátnej správy krajiny NRW pre jednu spoločnosť • samostatná kontrola podľa § 53 HGrG a kontrola dodržiavania kódexu verejnej korporátnej správy mesta Duisburg pre jednu dcérsku a jednu spoločnosť • kontrolné dôrazové body určené dozornou radou - 3-4 dôrazové body ročne z oblasti účetníctva a obchodných procesov - 1 dôrazový bod ročne z oblasti systému správy dodržiavania s samostatnou správou Kontrola bilancie koncernu sa 31.12.2025 vyšplhala na 582 mil. EUR. Objem obchodu za rok 2025 bol 281 mil. EUR. Intenzita investícií v koncerne bola k tomuto dátumu približne 82%. Účetníctvo nemeckých spoločností sa vykonáva hlavnou správou na mieste v Duisburgu s použitím Dynamics 365 Business Central. Účetníctvo a výroba ročných účtov pre dcérske spoločnosti v Čínskej ľudovej republike, Indii a Poľsku sa vykonáva miestnymi externými poskytovateľmi služieb v týchto krajinách, preto sa kontroly zahraničných spoločností vykonávajú na mieste v daných krajinách. Kontrolné činnosti a nález kontroly je potrebné vysvetliť v záverečnom rozhovore. Okrem toho je potrebné vyhotoviť kontrolné správy pre všetky overené spoločnosti. Okrem viazaných tlačených verzií kontrolných správ a exemplárov testátov je potrebné poskytnúť aj elektronické verzie. Kontrolné správy o koncerne a jednotlivých účtoch Duisburger Hafen AG musia obsahovať vysvetlenia o majetkovej, finančnej a výnosovej situácii.