Norveška – Storitve interne revizije – Internal audit services (new notice)

1. Namen in časovni okvir pogodbe

1.1 Namen Pogodba bo zagotovila NTNU dostop do neodvisnih, objektivnih in tveganjsko usmerjenih notranjih revizijskih storitev visoke strokovne kakovosti. Notranja revizija bo prispevala k okrepitvi NTNU-jevega upravljanja s performansami, upravljanja z tveganji in notranjega nadzora ter omogočila odboru neodvisno osnovo za oceno in nadzor. Pogodba bo olajšala kontinuiteto, dobro poslovno razumevanje in dolgoletno sodelovanje, hkrati pa bo revizijska dela morala biti prilagodljiva spremembam v NTNU-jevem tveganjskem slikovnem, poslu in prioritetah.

2. Vsebina storitve

2.1 Splošno Ponudnik bo zagotovil splošno notranjo revizijsko storitev, ki bo vključila:

Pripravo letnega tveganjsko usmerjenega revizijskega načrta.

Izvajanje notranjih revizij v okviru odobrenega revizijskega načrta.

Poročanje o rezultatih revizije, odkritjih in priporočilih.

Nadzor ukrepov po zaključeni reviziji.

Konzultacijske storitve za upravljanje s performansami, upravljanje z tveganji in notranji nadzor v okviru neodvisnosti notranje revizije.

Stalni dialog z relevantnimi deli NTNU-jevega upravljanja in organizacije.

Poročanje odboru in drugim relevantnim odločalnim telesom.

Ponudniki bodo opravili naloge z dovzetnostjo, objektivnostjo in kakovostjo, v skladu s Svetovnimi standardi za notranjo revizijo (GIAS), ki jih določa Inštitut za notranjo revizijo, v vsaki dan veljavni verziji, in NTNU-jevimi navodili za notranjo revizijo. Če naloga ne more biti opravljena v skladu s GIAS, bo ponudnik v poročilu navedel, katerih standardov ni sledil, razlog in posledice za opazovanja in zaključke. Posebne revizije ali raziskave bodo bile možne, če bo bilo potrebno, kar ni vključeno v letni revizijski načrt.

2.2 NTNU-jeva navodila Navodila so priključena. Verzija navodil, ki velja ob podpisu pogodbe, je datirana 29. aprila 2018. Oktobra 2020. NTNU lahko posodobi navodila v času veljavnosti pogodbe. Spremembe, ki ne vplivajo na dolžnosti ponudnika, bodo sledile v okviru dogovorjene plače.

2.3 Letna ocena tveganja in revizijski načrt Ponudniki bodo letno opravili splošno oceno tveganja NTNU-jeve dejavnosti in pripravili utemeljeno predlog za revizijski načrt z urnim proračunom za prihodnje leto. Ocena tveganja bo temeljila na razumevanju NTNU-jeve družbene misije, organizacije, strateških ciljev in okvirskega okvira. Ponudniki bodo pridobili in ocenili relevantne informacije iz med drugimi odbora, univerzitetnega upravljanja, ocen tveganja, prejšnjih revizij in drugih relevantnih virov. Ponudnik bo utemeljil prioritete. Moralo bi biti jasno, katera tveganja naj bi revizije poudarila, in katera pomembna tveganja niso prioriteta in zakaj. Revizijski načrt bo bil obdelan in odobren s strani NTNU-jevega odbora direktorjev v skladu z aktualnim upravljalnim shemo.

2.4 Izvajanje revizij vsaka revizija bo bila načrtovana in izvedena na osnovi odobrenega revizijskega načrta. Po vsaki reviziji bo ponudnik pripravil poročilo, ki bo bilo jasno in relevantno za odločanje. Odkritja in priporočila bodo bila prioritetna v skladu z materialnostjo in tveganjem. Zakonodajalec bo neprekinjeno prejemal revizijska poročila iz posameznih revizij. Rezultati izvedenih revizijskih dejavnosti bodo bili poročani polletno odboru. Hude razmere bodo bile poročane na prvi možni sestanku odbora. Polletna poročila bosta omenila zaključene revizije, pomembna odkritja, stanje za nadzor ukrepov in katerokoli splošne razvoje.

2.5 Nadzor in svetovanje Konsultacije bodo bile izvedene na način, ki bo zagotovil neodvisnost notranjih revizij. Ponudniki ne bodo prevzeli NTNU-jeve upravljalne odgovornosti ali odločitvene oblasti.