Nemčija – Storitve finančne revizije – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) je lastniška in upravna družba Duisburškega pristanišča, največjega notranjega pristanišča na svetu. Idealne lokacijske razmere, edinstvena geografska lega in obsežno logistično znanje pristanišča kot trimodalno logistično središče ga naredijo za eno najpomembnejših točk za pretok blaga v Evropi. Mreža industrije in logistike igra centralno vlogo pri gradnji in optimizaciji nacionalnih in mednarodnih verig dostave. Z multimodalnim povezovanjem mednarodnih tokov blaga ima Duisburško pristanišče ključno vlogo in deluje kot vrata na evropska tržišča. Ponudba storitev duisport skupine je razdeljena na tri poslovne področje: infra- in suprastruktura, promet in logistične storitve ter industrijska logistika. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) ima dve tretjini deležev v Duisburger Hafen AG. Eno tretjino deležev ima mesto Duisburg. Predmet postopka je sklenitev okvirne pogodbe o preverjalnih storitvah za obdobje poslovnih let 2027 do 2031. Pravice do naročila posameznih naročil ne obstaja. Kasneje, na podlagi okvirne pogodbe, letno izdane preverjalne naloge obsegajo preverjanje in testiranje posameznega in skupinskega računovodstva Duisburger Hafen AG ter različnih podružnic in sodelovanj (3 velike, 3 srednje velike, 9 majhnih kapitalnih družb in 6 najmanjših kapitalnih družb) ter 1 srednje velike in 1 majhne GmbH & Co. KG po HGB z ekonomskim preverjalcem ali družbo za preverjanje ekonomskega stanja. Je treba upoštevati, da, z izjemo dveh družb, vse družbe svoje račune sestavljajo po predpisih za velike kapitalne družbe. Obseg preverjanja obsega vse preverjalne dejanja, potrebne za pravilno preverjanje letnega računa, vključno s preverjanjem po § 53 HGrG. Poleg tega so vključeni: • poslovna preverba dohodkov članov uprave ter vodilnih zaposlenih • preverba poročila o tantiemi za članove uprave • preverba poročila uprave o odnosih z povezanimi družbami (poročilo o odvisnosti) • preverba spoštovanja javnega kodeksa za upravljanje korporacij (Public Corporate Governance Kodex) dežele NRW za skupino duisport in popolnoma konsolidirane družbe koncerna • ločena preverba po § 53 HGrG in preverjanje spoštovanja javnega kodeksa za upravljanje korporacij dežele NRW za eno družbo sodelovanja • ločena preverba po § 53 HGrG in preverjanje spoštovanja javnega kodeksa za upravljanje korporacij mesta Duisburg za eno podružnico in eno družbo sodelovanja • preverjalni poudarki, določeni s strani nadzornega sveta - 3-4 poudarki letno iz področja računovodskih in poslovnih procesov - 1 poudarek letno iz področja sistema upravljanja s preverjanjem skladnosti z zakonom (Compliance-Managementsystem) z ločenim poročanjem Bilanca koncerna je bila 31.12.2025 582 milijonov EUR. Obseg poslovnega obrata leta 2025 je znašal 281 milijonov EUR. Intenzivnost investicij v koncernu je bila na datum približno 82%. Računovodstvo nemških družb se izvaja v glavni upravi na lokaciji Duisburg z uporabo Dynamics 365 Business Central. Računovodstvo in priprava letnega računa za podružnice v Ljudski republiki Kitajska, Indiji in Poljski se izvaja s strani lokalnih zunanjih ponudnikov storitev v deželi, zato so preverjanja tujih družb potrebno izvesti na mestu v posameznih državah. Preverjalne dejanja in ugotovitve je potrebno razložiti v zaključnem pogovoru. Poleg tega je potrebno za vse preverjene družbe pripraviti preverjalne poročila. Poleg vezanih tiskanih verzij preverjalnih poročil in testatnih izvodov je potrebno pripraviti tudi elektronske verzije. Preverjalna poročila za koncern in posamezni račun Duisburger Hafen AG morajo vsebovati tudi razlage o stanju premoga, financ in dohodka.