Tyskland – Finansiell revision – Rahmenvereinbarung über Jahresabschlussprüfungen für die Geschäftsjahre 2027 bis 2031

Duisburger Hafen AG (duisport) är ägar- och förvaltningsbolaget för Duisburger Hafen, världens största inre hamn. Ideala lokaliseringsvillkor, en unik geografisk plats och omfattande logistikkunskap gör hamnen till en trimodal logistikknutpunkt och en av de viktigaste centralpunkterna för varutransporten i Europa. Nätverket av industri- och logistikföretag spelar en central roll i uppbyggnaden och optimeringen av nationella och internationella leveranskedjor. Genom multimodal sammanflätning av internationella varuströmmar har Duisburger Hafen en nyckelroll och fungerar som port till de europeiska marknaderna. Duisport-gruppens tjänstutbud delas in i tre affärsområden: infrastruktur och suprastruktur, transport och logistiktjänster samt industriell logistik. NRW.HOLDING GmbH (Düsseldorf) äger två tredjedelar av aktierna i Duisburger Hafen AG. En tredjedel av aktierna ägs av staden Duisburg.

Objektet för anbudsproceduren är att sluta ett ramavtal om revisionstjänster för perioden för räkenskapsåren 2027 till 2031. Det finns ingen rätt att beställa enskilda uppdrag. De senare årliga revisioner som ges på grund av ramavtalet omfattar revision och testning av enskilda och konsoliderade slutrapporter för Duisburger Hafen AG samt olika dotterbolag och delägarskap (3 stora, 3 medelstora, 9 små aktiebolag och 6 minsta aktiebolag) samt 1 medelstor och 1 liten GmbH & Co. KG var och en enligt HGB av en revisor eller en revisionsfirma. Det ska beaktas att med undantag för två bolag ställer alla bolag sina slutrapporter enligt föreskrifterna för stora aktiebolag.

Revisionsomfattningen omfattar obligatoriskt alla åtgärder som hör till en ordentlig årsredovisningsrevision inklusive revision enligt § 53 HGrG. Dessutom:

• ekonomisk revision av löner till styrelsemedlemmar och ledande anställda

• revision av bonusrapporten för styrelsemedlemmarna

• revision av styrelsens rapport om relationer till företag som är beroende av varandra (beroenderapportering)

• revision av efterlevnaden av Public Corporate Governance Kodex för delstaten NRW för duisport-gruppen och alla fullständigt konsoliderade bolag i koncernen

• separat revision enligt § 53 HGrG samt revision av efterlevnaden av Public Corporate Governance Kodex för delstaten NRW för ett delägarskap

• separat revision enligt § 53 HGrG samt revision av efterlevnaden av Public Corporate Governance Kodex för staden Duisburg för ett dotterbolag och ett delägarskap

• revisionsfokus som fastställts av styrelsen - 3-4 fokusområden per år från bokförings- och affärsprocessområdet - 1 fokusområde per år från området för compliance-managementsystem med separat rapport

Koncernens balanssumma uppgick den 31.12.2025 till 582 miljoner EUR. Omsättningsvolymen för räkenskapsåret 2025 låg på 281 miljoner EUR. Anläggningsintensiteten i koncernen uppgick till cirka 82% vid utgången. Bokföringen av de tyska bolagen sker av huvudkontoret i Duisburg med hjälp av Dynamics 365 Business Central. Bokföringen samt årsredovisningen för dotterbolagen i Folkrepubliken Kina, Indien och Polen sker av externa tjänsteleverantörer i respektive länder, vilket innebär att revisionerna av utländska bolag måste utföras på plats i de respektive länderna.

Revisionsåtgärderna och revisionsfästställningarna ska förklaras i ett avslutande samtal. Dessutom ska revisionsrapporter för alla reviserade bolag utarbetas. Här ska, förutom de bundna tryckversionerna av revisionsrapporter och testatsexemplar, även elektroniska versioner ställas till förfogande. Revisionsrapporterna för koncernen och för Duisburger Hafen AG:s enskilda slutredovisning ska dessutom innehålla förklaringar om tillgångs-, finans- och vinstläge.